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關(guān)于規(guī)范國有金融機構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項的通知

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財金〔2021〕102號

國務(wù)院有關(guān)部委、有關(guān)直屬機構(gòu),各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局),新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財政局,全國社會保障基金理事會,各國有金融機構(gòu):

為貫徹落實《中共中央 國務(wù)院關(guān)于完善國有金融資本管理的指導(dǎo)意見》有關(guān)精神和《國有金融資本出資人職責(zé)暫行規(guī)定》要求,進一步加強國有金融資本管理,提高國有金融機構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓透明度,規(guī)范相關(guān)資產(chǎn)交易行為,維護國有金融資本出資人權(quán)益,現(xiàn)就規(guī)范國有金融機構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項通知如下:

一、堅持依法依規(guī),確保公開、公平、公正

國有獨資、國有全資、國有控股及實際控制金融機構(gòu)(含其分支機構(gòu)及擁有實際控制權(quán)的各級子企業(yè),以下統(tǒng)稱國有金融機構(gòu))資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定,充分發(fā)揮市場配置資源作用,遵循等價有償和公開公平公正的原則,不得通過資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓進行不當(dāng)利益輸送。資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中,涉及政府公共管理事項的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家規(guī)定履行相關(guān)審批程序。

國有金融機構(gòu)轉(zhuǎn)讓股權(quán)類資產(chǎn),按照《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》(財政部令第54號)等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)、機器設(shè)備、知識產(chǎn)權(quán)、有關(guān)金融資產(chǎn)等非股權(quán)類資產(chǎn),按照本通知有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,行業(yè)監(jiān)管部門另有規(guī)定的從其規(guī)定。轉(zhuǎn)讓標(biāo)的資產(chǎn)在境外的,應(yīng)在遵守所在國法律法規(guī)的前提下,參照本通知規(guī)定執(zhí)行,國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。因開展正常經(jīng)營業(yè)務(wù)涉及的抵(質(zhì))押資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、訴訟資產(chǎn)、信貸資產(chǎn)、租賃資產(chǎn)、不良資產(chǎn)、債權(quán)等資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及報廢資產(chǎn)處置,以及司法拍賣資產(chǎn)、政府征收資產(chǎn)等,國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。除國家另有規(guī)定外,涉及底層資產(chǎn)全部是股權(quán)類資產(chǎn)且享有浮動收益的信托計劃、資管產(chǎn)品、基金份額等金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓,應(yīng)當(dāng)比照股權(quán)類資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓規(guī)定執(zhí)行。納入國有金融資本管理的憑借國家權(quán)力和信用支持的金融機構(gòu),資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事宜執(zhí)行本通知規(guī)定。

二、夯實管理職責(zé),落實國有金融機構(gòu)主體責(zé)任

國有金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照“統(tǒng)一政策、分級管理”的原則,建立并完善集團或公司內(nèi)部各類資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理制度,明確責(zé)任部門、管理權(quán)限、決策程序、工作流程,對資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易方式、種類、金額標(biāo)準(zhǔn)等作出具體規(guī)定,并報同級財政部門備案。國有金融機構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行內(nèi)部決策程序,其中重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格落實“三重一大”決策制度,需經(jīng)董事會或股東(大)會審議的,依法依規(guī)履行相應(yīng)公司治理程序;按規(guī)定需報財政部門履行相

關(guān)程序的,應(yīng)按規(guī)定報同級財政部門。國有金融機構(gòu)要切實加強對各分支機構(gòu)和各級子企業(yè)

的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理工作,杜絕暗箱操作,確保資產(chǎn)有序流轉(zhuǎn),防止國有資產(chǎn)流失。

三、規(guī)范轉(zhuǎn)讓方式,嚴(yán)格限制直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓范圍

國有金融機構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓原則上采取進場交易、公開拍賣、網(wǎng)絡(luò)拍賣、競爭性談判等公開交易方式進行。轉(zhuǎn)讓在公開市場交易的證券及金融衍生產(chǎn)品,應(yīng)當(dāng)通過依法設(shè)立的交易系統(tǒng)和交易場所進行。除國家另有規(guī)定外,未經(jīng)公開競價處置程序,國有金融機構(gòu)不得采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式向非國有受讓人轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)。屬于集團內(nèi)部資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、按照投資協(xié)議或合同約定條款履約退出、根據(jù)合同約定第三人行使優(yōu)先購買權(quán)、將特定行業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給國有及國有控股企業(yè),以及經(jīng)同級財政部門認(rèn)可的其他情形,經(jīng)國有金融機構(gòu)按照授權(quán)機制審議決策后,可以采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進行交易。

四、合理確定價格,有效防范國有資產(chǎn)流失

國有金融機構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓,按照《金融企業(yè)國有資產(chǎn)評估監(jiān)督管理暫行辦法》(財政部令第47號)等有關(guān)規(guī)定需要進行資產(chǎn)評估的,轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評估機構(gòu)進行資產(chǎn)評估并履行相應(yīng)的核準(zhǔn)、備案手續(xù),并以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評估結(jié)果為依據(jù)確定轉(zhuǎn)讓底價。對于有明確市場公允價值的資產(chǎn)交易,轉(zhuǎn)讓標(biāo)的價值較低(單項資產(chǎn)價值低于100萬元)的資產(chǎn)交易,國有獨資、全資金融機構(gòu)之間的資產(chǎn)交易,國有金融機構(gòu)及其獨資全資子企業(yè)之間的資產(chǎn)交易,以及國有金融機構(gòu)所屬控股子企業(yè)之間發(fā)生的不會造成國有金融機構(gòu)擁有的國有權(quán)益發(fā)生變動的資產(chǎn)交易,且經(jīng)國有金融機構(gòu)或第三方中介機構(gòu)論證不會造成國有資產(chǎn)流失的,依法依規(guī)履行決策程序后可以不評估,有明確市場公允價值的資產(chǎn)交易可以參照市場公允價值確定轉(zhuǎn)讓底價,其他資產(chǎn)交易可以參照市場公允價值、審計后賬面價值等方式確定轉(zhuǎn)讓底價。對投資協(xié)議或合同已約定退出價格的資產(chǎn)交易,依法依規(guī)履行決策程序后,經(jīng)論證不會造成國有資產(chǎn)流失的,可按約定價格執(zhí)行。

五、明確交易流程,確保資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓依法合規(guī)

國有金融機構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓采取進入產(chǎn)權(quán)交易場所交易的,具體工作流程參照金融企業(yè)非上市國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行;采取公開拍賣方式的,應(yīng)當(dāng)選擇有資質(zhì)的拍賣中介機構(gòu),按照《中華人民共和國拍賣法》的規(guī)定組織實施;采取網(wǎng)絡(luò)拍賣方式的,應(yīng)當(dāng)在互聯(lián)網(wǎng)拍賣平臺上向社會全程公開,接受社會監(jiān)督;采取競爭性談判方式的,應(yīng)當(dāng)有三人以上參加競價;采取其他方式的,國家有相關(guān)規(guī)定的依據(jù)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,沒有規(guī)定的應(yīng)當(dāng)至少有兩人以上參加競價,當(dāng)只有一人競價時,需按照公告程序補登公告,公告7個工作日后,如確定沒有新的競價者參加競價才能成交。

資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓成交后,轉(zhuǎn)讓價款原則上應(yīng)一次性付清。如成交金額較大(超過1億元)、一次性付清確有困難的,可以約定分期付款方式,但首付款比例不得低于30%,其余款項應(yīng)當(dāng)提供轉(zhuǎn)讓方認(rèn)可的合法有效擔(dān)保,并按照不低于上一期新發(fā)放貸款加權(quán)平均利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間利息,付款期限不得超過1年。受讓方未付清全部款項前,不得進行資產(chǎn)交割及辦理過戶手續(xù)。國有金融機構(gòu)及其獨資全資子企業(yè)之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓,其款項支付和資產(chǎn)交割可根據(jù)實際情況進行約定。

六、擇優(yōu)選擇機構(gòu),確保交易信息充分公開

國有金融機構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓采取進入產(chǎn)權(quán)交易場所交易的,參照《規(guī)范產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)開展金融企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易管理暫行規(guī)定》(財金〔2020〕92號)執(zhí)行,應(yīng)當(dāng)在省級財政部門確認(rèn)的承辦地方金融企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中進行。

除國家另有規(guī)定外,國有金融機構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓原則上需向社會公開發(fā)布資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信息公告,公告應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)法律法規(guī),遵循統(tǒng)一渠道、查閱便利的原則,確保轉(zhuǎn)讓信息發(fā)布及時、有效、真實、完整。轉(zhuǎn)讓底價高于100萬元低于1000萬元(含)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓項目,信息公告期應(yīng)當(dāng)不少于10個工作日;轉(zhuǎn)讓底價高于1000萬元的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓項目,信息公告期應(yīng)當(dāng)不少于20個工作日。除國家另有要求外,國有金融機構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不得對受讓方的資格條件作出限制。

七、加強監(jiān)督檢查,嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為

各級財政部門應(yīng)當(dāng)加強對本級國有金融機構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為的監(jiān)督管理,財政部各地監(jiān)管局應(yīng)當(dāng)加強對屬地中央國有金融機構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為的監(jiān)督管理,發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)讓方未執(zhí)行或違反相關(guān)規(guī)定、侵害國有權(quán)益的,應(yīng)當(dāng)依法要求轉(zhuǎn)讓方立即中止或者終止資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為,并向上級財政部門報告。國有金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督檢查制度,定期對所屬分支機構(gòu)及各級子企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項進行內(nèi)部審計,并于每年5月20日前,將上年度資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況報同級財政部門。

各級財政部門、國有金融機構(gòu)有關(guān)人員違反法律、行政法規(guī)及本通知規(guī)定,越權(quán)決策、玩忽職守、以權(quán)謀私,造成國有資產(chǎn)流失的,應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)承擔(dān)賠償責(zé)任,并由有關(guān)部門按照人事和干部管理權(quán)限給予處分;構(gòu)成犯罪的,移送司法機關(guān)處理。



 

財  政  部

 2021年11月29日

 


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